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證監稽查證券典型違法案例

來源:金融界

證監稽查證券典型違法案例

  5·15全國投資者保護宣傳日”是由中國證監會于2019年啟動設立,旨在倡導理性投資理念,形成保護投資者合法權益的良好市場氛圍。為貫徹落實好中國證監會投資者保護局515投資者保護主題教育的有關要求,深圳市新蘭德證券投資咨詢有限公司通過在官網投放證券典型案例的方式開展投資者教育活動。

  案例一:宜華生活信息披露違法違規案。本案是一起實際控制人指使上市公司實施財務造假的典型案件。2016年至2019年,宜華生活科技股份有限公司(簡稱宜華生活)實際控制人利用其控制地位,指使上市公司通過虛構銷售業務等方式,累計虛增收入71億元,累計虛增利潤28億元。本案表明,監管部門持續嚴厲打擊資本市場財務造假等信披違法行為,依法嚴肅追究大股東、實際控制人和上市公司及其董事、監事、高級管理人員的違法責任。

  案例二:藍山科技欺詐發行及相關中介機構未勤勉盡責案。本案是一起新三板公司欺詐發行的典型案件。2017年至2019年,北京藍山科技股份有限公司(簡稱藍山科技)通過虛構購銷業務、研發業務等方式,累計虛增收入8億余元,虛增研發支出2億余元,虛增利潤8000余萬元,導致公開發行文件存在虛假記載。華龍證券股份有限公司、中興財光華會計師事務所、北京市天元律師事務所、開元資產評估有限公司為藍山科技提供相關證券服務,未按業務規則審慎核查,出具的報告存在虛假記載。本案警示,新三板公司應敬畏市場規則,切勿“帶病闖關”,相關中介機構應勤勉履職,共同維護新三板市場健康發展。

  案例三:正中珠江未勤勉盡責案。本案是一起審計機構未充分執行審計程序的典型案件。廣東正中珠江會計師事務所(簡稱正中珠江)在為康美藥業股份有限公司提供年報審計服務中,風險識別與評估階段部分認定結論錯誤,未嚴格執行舞弊風險應對措施等審計計劃,并存在其他未勤勉盡責行為,甚至出現內部人員配合上市公司攔截詢證函、將偽造的走訪記錄作為審計證據的行為,出具的審計報告存在虛假記載。本案警示,審計機構應當保持職業懷疑,嚴格按照審計準則的要求執行審計程序,不得進行“走過場”式的審計。

  案例四:陳某等人操縱中昌數據股票價格案。本案是一起上市公司實際控制人內外勾結操縱公司股價的典型案件。20182月至20191月,中昌大數據股份有限公司(簡稱中昌數據)實際控制人陳某指使總經理謝某、市場操盤手胡某控制使用101個證券賬戶,通過連續交易、對倒等手法操縱中昌數據股價,非法獲利1147萬元。本案警示,上市公司及實際控制人應當依法合規提升企業價值,堅守不從事內幕交易、不披露虛假信息、不操縱股票價格、不損害上市公司利益的“四條底線”。

  案例五:楊某等人內幕交易魯商置業股票案。本案是一起上市公司并購重組環節的內幕交易窩案。20189月至12月,魯商置業股份有限公司(簡稱魯商置業)策劃收購山東福瑞達醫藥集團有限公司股權。在內幕信息公開前,并購重組參與方的內幕信息知情人及其同事、客戶、親友、鄰居等內幕交易魯商置業股票,導致10人被行政處罰。本案提示,上市公司應當加強并購重組環節的內幕信息管理,內幕信息知情人要增強自律意識,防范和杜絕內幕交易。

  案例六:廣州基巖違法違規案。本案是一起私募基金管理人嚴重違反信義義務的典型案件。2017年至2020年,廣州基巖資產管理有限公司(簡稱廣州基巖)違規實施虛增基金資產、挪用基金財產、承諾最低收益等多項違法行為。本案警示,私募基金管理人應當秉持“受人之托、忠人之事”理念,依法合規運作,不得實施欺詐客戶等違法行為。

  案例七:朱某拒絕、阻礙調查案。本案是一起當事人對抗證券執法的典型案件。20206月,時任杭州中恒電氣股份有限公司董事長朱某采取多次拒絕接聽電話、拒不接收法律文書等方式對抗證監會執法人員調查,最終被罰款20萬元。本案表明,依法對證券違法違規行為進行調查是監管部門的法定職權,被調查的單位和個人應當依法配合,不得拒絕、阻礙和隱瞞。

 

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